Счета россиян в банках ОАЭ под пристальным вниманием ФНС

Федеральная налоговая служба России усиливает контроль за счетами россиян в банках Объединённых Арабских Эмиратов (ОАЭ), а также за компаниями, зарегистрированными в этой юрисдикции. С 2018 года эффективно действует механизм автоматического обмена налоговой информацией, а с 2026 года ему дополнительный импульс придаст новое соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и ОАЭ. На этом фоне владельцам зарубежных счетов и корпоративных структур в Эмиратах важно корректно выполнять обязанности по уведомлению и отчётности, а также прозрачно подтверждать происхождение средств.

Почему растёт внимание ФНС

• Автоматический обмен информацией с 2018 года.Инфраструктура обмена данными между налоговыми органами налажена и работает стабильно.
• Новый договор об избежании двойного налогообложения с 2026 года.Он формализует и ускоряет межведомственный обмен информацией.
• Высокий интерес к ОАЭ со стороны россиян.За последние годы выросло число открытых счетов, созданных компаний, покупок недвижимости и попыток получить резидентство.
• Привлекательность ОАЭ для структурирования.Несмотря на введение корпоративного налога, юрисдикция остаётся удобной для международного бизнеса и налогового планирования.

Есть ли официальная статистика по претензиям

Официальной статистики по количеству претензий ФНС к держателям счетов в ОАЭ нет. Однако по данным практики консалтинговых компаний и юристов наблюдается устойчивая тенденция к увеличению числа запросов и проверок. Это логичное следствие того, что обмен данными работает, а круг потенциально интересных случаев расширяется.

Прогноз

В краткосрочной перспективе ожидается рост числа запросов и претензий, в том числе из-за вступления в силу нового соглашения об избежании двойного налогообложения. В долгосрочной перспективе ситуация должна стабилизироваться: уровень осведомлённости налогоплательщиков о своих обязанностях растёт, всё больше людей вовремя уведомляют налоговые органы об открытии иностранных счетов и компаний.

Emirates ID и налоговое резидентство: распространённое заблуждение

Наличие резидентской визы ОАЭ и Emirates ID само по себе не защищает от претензий ФНС. Банки передают информацию не только из анкет, но и по фактическим операциям и документам. Если клиент регулярно совершает переводы в Россию или предоставлял российские налоговые декларации как подтверждение источника средств, сведения будут переданы в российские органы, независимо от заявленного статуса.

Ключевые риски и обязанности

• Контролируемые иностранные компании (КИК).Российские резиденты, являющиеся бенефициарами/акционерами иностранных компаний, подпадают под правила КИК и должны исполнять соответствующие обязанности.
• Уведомления.Необходимо своевременно уведомлять налоговые органы об открытии иностранных счётов и создании иностранных компаний.
• Документирование происхождения средств.Важны прозрачные источники и корректный комплект подтверждающих документов по крупным транзакциям.
• Движение средств.Регулярные переводы в Россию повышают вероятность интереса со стороны ФНС и банковского комплаенса.

Рекомендации

1. Проведите аудит текущих структур в ОАЭ: наличие уведомлений, статуса КИК, а также корректность выполненной юридического перевода в бюро Jur-Perevod.ru отчётности по КИК.
2. Внедрите внутренние регламенты по документированию происхождения средств и деловой цели транзакций.
3. Согласуйте модель налогового резидентства и маршрут денежных потоков с учётом обмена информацией.
4. Планируйте операции с учётом вступления в силу договора об избежании двойного налогообложения в 2026 году.
5. Консультируйтесь с профильными юристами перед открытием новых счетов, компаний и крупными переводами.

Ключевые даты и ориентиры

Событие Дата/Период Практическое значение Запуск автоматического обмена налоговой информацией 2018 год ФНС получает данные о зарубежных счетах и транзакциях российских резидентов. Вступление в силу нового соглашения об избежании двойного налогообложения 2026 год Дополнительная формализация и усиление межведомственного обмена информацией.

Что в итоге?

ФНС усиливает контроль за иностранными активами и и компаниями россиян в ОАЭ. В ближайшей перспективе претензий станет больше. По мнению экспертов GSL (ООО «ДЖИ ЭС ЭЛЬ — ПРАВО». г. Москва, тупик Магистральный 1-й, д. 5А, 5 этаж. ОГРН: 1067746822516. ИНН: 7701670060) в ОАЭ со временем ситуация стабилизируется по мере роста дисциплины и прозрачности у налогоплательщиков. Emirates ID не является «щитком» от российских требований. Лучшей стратегией остаётся своевременное уведомление, корректная отчётность и выверенное структурирование международного бизнеса.

---